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普通高等教育十一五国家规划教材
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| 內容簡介： |
《税法》自2001年8月出版以来,作为普通高等教育十一五国家级规划教材和
十二五职业教育国家级规划教材,获得了广大读者的认可和厚爱。
为进一步适应社会经济发展的新形势与要求,在经济新常态和供给侧改革背景下，我国继续实施积极财政政策,进行结构性减税改革,完善地方税收体系，如2016年5月起全面推开营业税改征增值税试点工作，消费税、关税、所得税和资源税等相关税种,以及税收征收管理和税务行政管理等法律制度也有新的调整与改革,因此《税法》第六版一书的部分内容已不适应新税法的要求,有必要重新修订至第七版。本次教材的修订,保持了2014年（第六版）教材的体系与结构,主要修订内容包括:
1根据全面推开营业税改征增值税试点等规定,对第2章增值税法的征税范围、纳税人、税率和税收优惠等基本法律，以及计税管理等内容进行了相应的修改，同时删去第3章营业税法的全部内容。
2根据有关消费税和关税最新的法律制度,对第3章消费税法中的税目、税率、纳税环节、税收优惠和计税管理等内容进行了相应的修改；对第4章关税法中的税则与税率进行了相应修改。
3根据有关所得税最新的法律制度,对第5章企业所得税法中的优惠政策和计税管理，第6章个人所得税法中的减免税项目和计税管理等内容作了一定的修改。
4根据资源税及其他小税种相关法律制度,修改了第7章资源税税法中的资源税的征税范围、税率、税收优惠和计税管理等内容，对第7章和第8章其他各税税法也进行了适当修改。
5根据税收征收管理和税务行政管理等法律制度，对第9章税收征收管理法和第10章税务行政管理法等相应内容进行了适当修改。
6本次修订过程中,还对全书的学习目标案例导引知识窗案例窗课堂训练本章小结
复习思考栏目内容,以及各税纳税申报表和相关表格资料作了适当的增删与修正,同时更新各税收入、增长及占全国税收比重的情况。
本书所引用的税收法律制度截止到2016年5月末,实际运用时以新规定为准。
为便于读者更好地学习和熟悉税法,进一步理解和掌握本教材的内容,我们又重新修订了《税法习题与解答》第七版一书。
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| 目錄：
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第1 章税法基础理论 1
学习目标 1
案例导引 1
1.1 税收的概念 2
1.2 税法基础 5
1.3 税法要素 9
1.4 税收立法 15
1.5 税法体系 20
本章小结 24
关键概念 25
复习思考题 25
第2 章流转税税法增值税法 26
学习目标 26
案例导引 26
2.1 增值税基础知识 27
2.2 增值税基本法律 32
2.3 增值税计税管理 45
2.4 增值税出口退税 67
本章小结 73
关键概念 74
复习思考题 74
第3 章流转税税法消费税法 75
学习目标 75
案例导引 75
3.1 消费税基础知识 76
3.2 消费税基本法律 77
3.3 消费税计税管理 84
本章小结 97
关键概念 97
复习思考题 97
第4 章流转税税法关税法和船舶吨税法 98
学习目标 98
案例导引 98
4.1 关税基础知识 99
4.2 关税基本法律 102
4.3 关税计税管理 106
4.4 船舶吨税法 112
本章小结 114
关键概念 115
复习思考题 115
第5 章所得税税法企业所得税法 116
学习目标 116
案例导引 116
5.1 企业所得税基础知识 117
5.2 企业所得税基本法律 119
5.3 企业所得税计税管理 125
本章小结 142
关键概念 143
复习思考题 143
第6 章所得税税法个人所得税法 144
学习目标 144
案例导引 144
6.1 个人所得税基础知识 145
6.2 个人所得税基本法律 147
6.3 个人所得税计税管理 154
本章小结 175
关键概念 176
复习思考题 176
第7 章资源税税法 177
学习目标 177
案例导引 177
7.1 资源税法 177
7.2 城镇土地使用税法 185
7.3 耕地占用税法 192
7.4 土地增值税法 196
本章小结 204
关键概念 205
复习思考题 205
第8 章其他各税税法 206
学习目标 206
案例导引 206
8.1 财产税税法 207
8.2 行为目的税税法 226
8.3 烟叶税法 243
8.4 非税征收制度 244
本章小结 249
关键概念 250
复习思考题 250
第9 章税收征收管理法 251
学习目标 251
案例导引 251
9.1 税务管理 252
9.2 税款征收 264
9.3 纳税评估271
9.4 税务检查 274
9.5 违法处理 277
9.6 税务文书 284
本章小结 285
关键概念 286
复习思考题 286
第10 章税务行政管理法 287
学习目标 287
案例导引 287
10.1 税收管理体制 288
10.2 税务行政处罚 291
10.3 税务行政争讼 294
10.4 税务行政赔偿 307
本章小结 312
关键概念 312
复习思考题 313
主要参考文献 314
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