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| 編輯推薦： |
一本书看懂现金流本质，运用财会底层逻辑助力企业经营决策！
拆解现金流量表底层逻辑，剖析编制、分析现金流量表常见的“疑难杂症”，提出针对性的解决方法。
介绍五种重要的现金流量表编制方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并将工作底稿法作为最为地道的编制方法进行了详细讲解。
将财务概念与实际应用有机结合，展示如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。
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| 內容簡介： |
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本书从现金流量表的底层逻辑出发，介绍了现金流量表的总体概况，以及在编制、分析现金流量表时遇到的常见“疑难杂症”，提出了针对性的解决方法。本书全面介绍了编制现金流量表的五种重要方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并且将工作底稿法作为最为地道的现金流量表编制方法进行推广；系统讲述了如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。读者在学习现金流量表编制方法的同时，能够结合书中案例，做到及时理解和复盘，既保证报表编制清晰准确，又能够分析报表、辅助经营决策。本书是财务、审计从业者进行现金流量表编制、分析的实用工具书，对于高效分析处理相关业务具有参考价值。
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| 關於作者： |
马兴伟：注册会计师，注册税务师，广东省科学技术厅专家咨询库成员，深圳市科创委财务专家库成员。深圳市中洲会计师事务所所长，兼任多家公司（集团）的财税顾问。具有多年审计、税审经验。
刘怀建：高级会计师，注册会计师，注册税务师，深圳市会计协会副会长，深圳市科技创新委评审专家。深圳市成功快车科技有限公司创始人，江西财经大学深圳研究院客座教授，兼任深圳征信服务有限公司产品顾问专家。
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| 目錄：
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前 言
第一部分 认识现金流
第1章 现金流与现金流量表 / 002
1.1 什么是现金流 / 002
1.2 为什么要重视现金流量表 / 007
1.3 现金流量表的相关规范 / 012
第2章 解构现金流量表 / 019
2.1 现金及现金等价物 / 019
2.2 现金流量表的主表与附表 / 025
2.3 三股现金流 / 038
2.4 企业现金流肖像 / 044
2.5 编制现金流量表应当注意哪些问题 / 047
第二部分 编制现金流量表
第3章 现金流量表编制基础 / 054
3.1 编制现金流量表的前期准备 / 054
3.2 编制现金流量表的公式 / 056
3.3 现金流量表各项目的填列与合并 / 062
3.4 编制现金流量表的注意事项 / 076
第4章 现金流量表的编制方法总览 / 082
4.1 编制方法概况 / 082
4.2 工作底稿法 / 084
4.3 T型账户法 / 086
4.4 分析填列法 / 091
4.5 财务软件编制法 / 096
4.6 按每笔现金及银行存款项目汇总法 / 101
4.7 各类编制方法比较 / 104
第5章 为什么要推广工作底稿法 / 109
5.1 准确记录数据的工作底稿法 / 109
5.2 工作底稿法流程详解 / 112
5.3 工作底稿附表的编制 / 119
第三部分 从现金流分析企业经营
第6章 如何分析企业现金流 / 128
6.1 质量分析：从现金流看企业发展的健康程度 / 128
6.2 比率分析：全面揭示企业的经营水平 / 134
6.3 趋势分析：洞察企业未来财务状况变化 / 149
6.4 竞争力分析：看清企业未来优势与发展速度 / 156
第7章 如何通过现金流解决企业经营问题 / 161
7.1 通过现金流发现企业的本质问题 / 161
7.2 如何给企业“止血” / 167
7.3 上市企业现金流问题的解决思路 / 175
第8章 从现金流角度规划企业经营战略 / 186
8.1 企业现金流预算规划 / 186
8.2 运营资本与企业资金管理 / 195
8.3 未来现金流的预测和管理 / 207
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| 內容試閱：
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前 言
在当今商业社会中，企业的运营与发展离不开资金的流动，而现金流则是企业资金流动的核心。现金流量的健康与否，直接关系到企业的生存与发展。因此，对于现金流的认识、理解以及管理，已成为每一位企业家和财务工作者必须掌握的重要技能。本书正是基于这一背景，旨在为读者提供一本全面、系统、深入的现金流知识手册。
本书分为三个部分。第一部分“认识现金流”，主要介绍了现金流的基本概念、现金流量表的重要性以及相关规范。通过这一部分的学习，读者将能够清晰地理解现金流的含义、作用和地位，为后续的学习和实践奠定坚实的基础。
第二部分“编制现金流量表”，则是对现金流量表编制方法和技巧的详细阐述。从编制现金流量表的前期准备，到编制公式的运用，再到各项目的填列与合并，以及编制过程中需要注意的事项，本书都进行了详尽的讲解。通过这一部分的学习，读者能够掌握现金流量表的编制方法，提升财务管理的专业水平和实操能力。
第三部分从现金流的角度深入剖析了企业经营的各个方面，揭示了现金流对企业运营的重要性，探讨了如何通过现金流解决企业经营中的实际问题。最后，从战略层面出发，探讨了如何从现金流角度规划企业经营战略，以实现企业的长远发展和稳定盈利。这部分内容对企业管理者及财务人员理解和应用现金流知识具有重要的参考价值。
在编写本书的过程中，我们力求做到内容全面、条理清晰、语言简洁。同时注重理论与实践的结合，通过大量的案例分析和实操指导，帮助读者更好地理解和应用所学知识。
现金流管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及企业的筹资、投资、运营等各个环节。健康的现金流不仅可以保障企业的正常运转，还可以为企业的快速发展提供有力支撑。因此，学习和掌握现金流知识，对于每一位企业家和财务工作者来说，都是至关重要的。
本书既适合初学者入门学习，也适合具有一定财务知识基础的人士进阶提升。无论你是企业家、财务工作者，还是对财务管理感兴趣的读者，都可以从本书中获得宝贵的知识和启示。
我们衷心希望，通过本书的学习，读者能够深入理解现金流的本质和规律，掌握现金流量表的编制技巧，为企业的财务管理和决策提供更加科学、准确的依据。同时，我们也期待读者能够在实践中不断探索和创新，将现金流管理的理念和方法应用到实际工作中，为企业的发展贡献自己的力量。
最后，我们要感谢钟卫平老师、马苗苗在收集资料等方面提供的协助，同时，我们也要感谢广大读者对本书的关注和信任。我们将继续努力，不断提升自己的专业素养和创作水平，为大家提供更多更好的作品。
愿本书能够成为你学习和实践现金流管理的良师益友，陪伴你在财务管理的道路上不断前行，共创美好未来！
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