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『簡體書』商业银行审计指引

書城自編碼: 2585664
分類:簡體書→大陸圖書→經濟統計/審計
作者: 中国注册会计师协会 制定
國際書號(ISBN): 9787509560969
出版社: 中国财政经济出版社一
出版日期: 2015-06-01

頁數/字數: 165页
書度/開本: 大16开

售價:HK$ 48.1

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內容簡介:
本指引用14万字的篇幅,针对商业银行的特点,按照财务报表审计和内部控制审计整合的思路,阐述了风险导向审计理念和方法在商业银行审计中的运用,对审计工作的各个重要环节,包括审计计划的编制、审计方向的确定、审计资源的调配、风险的评估与应对、内部控制的了解与测试、重点业务流程的进一步审计程序、审计报告等方面,作出了全面细致的指导。
目錄
引 言
第一章商业银行概述
 第一节我国银行业的特征及对审计业务的挑战
 第二节法规及政策对商业银行的影响
 第三节商业银行的主要业务
 第四节商业银行的主要风险
第二章审计计划
 第一节初步业务活动
 第二节审计策略
 第三节报告目标、审计时间安排和沟通
 第四节审计工作方向
 第五节审计资源调配
 第六节风险评估与应对
第三章识别、了解并测试被审计银行的内部控制.
 第一节 自上而下的方法
 第二节识别和了解企业层面内部控制
 第三节 了解和测试信息系统控制
 第四节识别和了解业务层面内部控制
第四章信贷业务流程审计
 第一节 了解业务流程的主要步骤
 第二节识别业务流程的错报风险
 第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
 第四节实质性程序
第五章 资金业务流程审计
 第一节了解业务流程的主要步骤
 第二节识别业务流程的错报风险
 第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
 第四节实质性程序
第六章现金及柜台业务流程审计
 第一节 了解业务流程的主要步骤
 第二节识别业务流程的错报风险
 第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
 第四节实质性程序
第七章 中间业务流程审计
 第一节 了解业务流程的主要步骤
 第二节识别业务流程的错报风险
 第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
 第四节实质性程序
第八章财务报告流程审计
 第一节 了解业务流程的主要步骤
 第二节识别业务流程的错报风险
 第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
 第四节实质性程序
第九章审计报告阶段
 第一节形成审计意见的基础
 第二节审计报告
 第三节对其他信息的责任及审计档案整理

 

 

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