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| 編輯推薦： |
1.系统了解出纳工作流程和业务知识，全面掌握业务岗位技能和职业素养。
2.汇集老财务宝贵经验，完整展现实际工作。
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| 內容簡介： |
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出纳业务是所有会计业务中实际操作*多的，因此，本书**的特点就是以图写实，即用详尽的图片来代替文字说明，以顺序变化的图片来展示相关业务的实际操作过程。 本书适合出纳业务的初学者或有一定工作基础的出纳工作者阅读，也适合其他财务相关人员作为日常工作的参考读物。
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| 關於作者： |
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贾倩楠，现任某大型集团公司财务总监，刚毕业时担任出纳，从会计基层工作做起。曾审核做账凭证、现金银行日记账及银行余额调节表，出具财务报表、分析财务数据、评价公司业绩。工作3年后，在某职业学校兼职做会计培训讲师，主要讲授财务管理学、银行会计学、基础会计学等课程。目前负责公司财务管理、税务筹划等会计工作，重点职责是控制总公司的财务风险，降低各种成本费用，并设计好每年集团总部和各分部的财务预算和结算方式。
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| 目錄：
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**篇 出纳业务须知
第1章 出纳业务概述／1
1.1 出纳工作的基本原则——钱账分管原则／1
1.1.1 钱账分管的含义／1
1.1.2 实行钱账分管的重要性／2
1.1.3 常见的钱账分管业务／2
1.2 出纳人员的权限／4
1.2.1 维护财经纪律，执行财会制度／4
1.2.2 参与货币资金计划定额管理／5
1.3 出纳的工作职能／11
1.3.1 收付职能／11
1.3.2 反映职能／14
1.3.3 监督职能／17
1.3.4 管理职能／18
1.4 出纳应该听谁的／18
1.4.1 出纳要听老板的／19
1.4.2 出纳要懂得法律／19
1.4.3 出纳应掌握的财经法规和制度／19
1.4.4 老板违法，出纳怎么办／27
1.5 出纳究竟听谁的／28
第2章 出纳安全常识／30
2.1 出纳岗位很特殊，保密是前提／30
2.2 哪些事要保密／30
2.2.1 资金的动向要保密／30
2.2.2 员工的工资和福利费要保密／31
2.3 安全永**／31
2.3.1 先保命，再保钱／31
2.3.2 钱款出入要仔细／34
2.3.3 当当“小人”无所谓／34
2.3.4 瓜田李下要注意／34
2.3.5 唱收唱付有必要／35
2.4 出纳需要学会说“不”／35
2.4.1 原始凭证不得有误／35
2.4.2 原始凭证的格式要求／35
2.4.3 现金支付必须符合规定／39
2.4.4 签字审核一个都不能少／39
2.4.5 空头支票坚决不开／39
2.4.6 责任不清绝不伸手／40
2.5 有凭有据保平安／40
2.5.1 审批程序要牢记／40
2.5.2 有凭有据才出钱／41
2.5.3 随手签字留证据／42
2.6 沟通要通畅／42
2.6.1 让上级随时能找到／42
2.6.2 上级要的数据立刻能提供／42
2.6.3 重要事情要马上请示／43
2.6.4 不确定的事务要主动询问／43
第3章 出纳是做什么的／44
3.1 出纳的日常工作／44
3.1.1 办理银行存款和库存现金的
结算业务／44
3.1.2 负责重要空白票据管理和相关
印章保管／47
3.1.3 办理外汇出纳业务／50
3.1.4 负责报销相关费用的工作／50
3.1.5 审核原始凭证，制作收付款记账凭证，记入日记账／51
3.1.6 工资的发放／53
3.2 企业财务制度／53
3.2.1 企业财务制度的内容／54
3.2.2 费用申请报销管理制度／54
3.3 出纳工作制度的内容／54
第4章 出纳的专业技能／57
4.1 现金相关专业技能／57
4.1.1 点钞的方法与技巧／57
4.1.2 钞票的计数技能／61
4.1.3 现金的整理技术／63
4.1.4 点钞机的应用／64
4.2 书写专业技能／64
4.2.1 文字书写的一般要求／64
4.2.2 小写数字的书写／65
4.2.3 大写数字的书写／66
4.2.4 小写金额的书写／67
4.2.5 大写金额的书写／68
4.3 出纳的计算技能／69
4.3.1 算盘是基础／70
4.3.2 计算器更简单／70
4.4 出纳应该会电脑／71
4.4.1 学会使用财务软件／71
4.4.2 学会使用办公软件／72
4.4.3 学会使用其他软件／73
第二篇 现金管理业务
第5章 现金管理业务须知／75
5.1 现金管理的基础／75
5.1.1 什么是现金／75
5.1.2 什么是现金管理／77
5.1.3 现金管理的目的／77
5.1.4 现金管理的“八不准”／77
5.1.5 现金管理制度／78
5.1.6 现金管理内容／79
5.2 钱账分管制度／79
5.2.1 由出纳人员管钱／80
5.2.2 由非出纳人员管账／80
5.2.3 出纳**不能兼管的账目／80
5.3 现金开支审批制度／82
5.3.1 本单位现金开支范围／82
5.3.2 报销手续和办法／84
5.3.3 各类开支的审批权限／86
5.3.4 现金开支审批制度范例／88
5.4 日清月结制度／88
5.4.1 日清理／89
5.4.2 月结账／89
5.5 其他相关制度／90
5.5.1 现金清查制度／90
5.5.2 保险柜的配备使用制度／91
5.5.3 实例：某企业的现金管理制度／91
5.6 如何获得**的现金使用效益／92
5.6.1 加快收回应收账款／92
5.6.2 推迟应付账款／93
5.6.3 用好现金浮游量／93
5.6.4 力争收支同步／94
第6章 现金收支业务须知／95
6.1 现金收支业务基础／95
6.1.1 现金管理的基本原则／95
6.1.2 现金额度的确定／96
6.1.3 现金的使用范围／97
6.1.4 违反现金管理条例的情形／98
6.2 现金业务的处理原则／99
6.2.1 收入必须送存银行／99
6.2.2 不得坐支现金／99
6.2.3 提取现金须写明用途／100
6.2.4 可以坐支的特殊情况／100
6.2.5 建立、健全现金账目／101
6.3 现金收支业务的一般程序／101
6.3.1 查看凭证环节／102
6.3.2 取钱或收钱环节／103
6.3.3 经手人签名环节／103
6.3.4 付钱或存钱环节／104
6.3.5 记账环节／104
6.4 收钱存钱的技巧／105
6.4.1 怎样收钱*安全／105
6.4.2 收钱计数要注意／105
6.4.3 如何填写现金进账单／106
6.5 取钱的程序／109
6.5.1 怎么取钱／109
6.5.2 如何填写现金支票／110
第7章 现金日记账的登记和结算／112
7.1 记账基础知识／113
7.1.1 经济业务记账全过程／113
7.1.2 原始凭证的整理／114
7.1.3 原始凭证的审核／114
7.1.4 原始凭证的粘贴／115
7.1.5 填制记账凭证／117
7.2 现金日记账的账务处理／120
7.2.1 现金日记账的登记／120
7.2.2 现金日记账的日清月结／123
7.3 现金长短款的处理／124
7.3.1 现金长短款的形成原因／124
7.3.2 现金长短款的处理原则／124
7.3.3 现金长短款的挂账处理／125
7.3.4 现金长款的会计处理／126
7.3.5 现金短款的会计处理／127
第8章 假币、残币的处理／128
8.1 人民币的面值和图样／128
8.1.1 人民币的面值种类／128
8.1.2 人民币的图样／129
8.2 假币概述／130
8.2.1 假币的类型／130
8.2.2 伪造币／130
8.2.3 变造币／131
8.3 识别假币的方法／132
8.3.1 摸出钱的感觉／133
8.3.2 利眼看出真假／135
8.3.3 听一听钱的声音／139
8.3.4 借助仪器来验钞／139
8.3.5 发现假币怎么办／140
8.4 残缺人民币的兑换和回收／142
8.4.1 全额兑换标准／142
8.4.2 半额兑换标准／143
8.4.3 不予兑换的情况／143
8.4.4 残缺人民币的处理／144
第9章 保险柜的配备和使用／146
9.1 保险柜的配备与选择／146
9.1.1 保险柜的配备／148
9.1.2 保险柜的选择／149
9.2 保险柜的使用／151
9.2.1 专人管理／151
9.2.2 专人钥匙／151
9.2.3 专人开启／151
9.2.4 专人存取财物／152
9.2.5 设置专用密码／152
9.3 保险柜的维护与防盗／152
9.3.1 保险柜的维护／152
9.3.2 保险柜的防盗／153
9.3.3 保险柜被盗的处理／153
第10章 现金收支业务实务／154
10.1 现金收入业务——销售营业款／154
10.1.1 查看交款单／155
10.1.2 清点现金数额／156
10.1.3 收款人盖章签名／156
10.1.4 将现金收入钱柜／157
10.1.5 记入现金收款日报表中／157
10.1.6 存入银行／158
10.1.7 编制记账凭证／158
10.1.8 记入银行日记账／161
10.1.9 做好记账标记／162
10.1.10 为什么不记入现金日记账／162
10.2 现金支出业务——购买办公用品／163
10.2.1 查看请款单／164
10.2.2 请款人填写借款单／164
10.2.3 填写现金支票／165
10.2.4 填写现金支票的技巧／166
10.2.5 到银行提取现金／168
10.2.6 将现金支票交给请款人／168
10.2.7 填制凭证与登记银行日记账／169
10.2.8 报销办公用品费用／170
10.2.9 填制凭证／171
10.2.10 还回预借款项／172
10.2.11 编制记账凭证／172
10.2.12 记入银行日记账／173
第三篇 银行结算业务
第11章 银行业务须知／174
11.1 银行账户／174
11.1.1 什么是银行账户／174
11.1.2 银行账户的分类／175
11.2 银行账户的开立／175
11.2.1 开设基本存款账户／176
11.2.2 开设一般存款账户／178
11.2.3 开设临时存款账户／180
11.2.4 开设专用存款账户／182
11.3 银行账户的变更、合并、迁移和撤销／185
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